税金

税金は、あらゆる事業に不可欠な要素です。事業に適用される税金は、事業の所在地や種類によって決まります。Zoho Booksでは、国ごとの税金、複数の税率、税金グループを事業のニーズに合わせて設定できます。

税率

このセクションでは、事業で取り扱う商品やサービスに基づいて、事業に適用される税率を作成できます。

税率の追加

新しい税率を作成するには、次の手順を実行します。

• ページ右上の［設定］に移動します。
• ［税金とコンプライアンス］の［税金］を選択します。
• ［税金］欄で、［税率］を選択します。
• ページ右上の［+ 新しい税金］をクリックします。
• ［税金名］と、適用する［税率（%）］を入力します。
• 基本となる税金に上乗せして計算される税金の場合は、［この税金は複合税です］にチェックを入れます。

• 現在、税金を個別の勘定で追跡している場合は、1つの勘定で追跡するように変更できます。手順は次のとおりです。

• ページ右上の［設定］に移動します。

• ［税金とコンプライアンス］の［税金］を選択します。

• 左サイドバーで、［税金の設定］を選択します。

• このページを下にスクロールし、［税金の追跡勘定の設定］で［1つの勘定で税金を追跡する］を選択します。

• ［保存］をクリックします。

新しい税金を作成した後、その税金を商品に関連付けたり、取引の作成時に適用したりできます。

商品

Zoho Booksでは、商品に初期設定の税率を設定できます。設定すると、次回この商品の取引を作成する際に、設定した税率が自動的に表示されます。

取引

各商品の税率は、取引単位で変更できます。

税率の編集

Zoho Booksに追加した税率は変更できます。手順は次のとおりです。

• ページ右上の［設定］に移動します。
• ［税金とコンプライアンス］の［税金］を選択します。
• ［税金］欄で、［税金の設定］を選択します。
• 対象の税金にカーソルを合わせ、［編集］をクリックします。
• 必要な変更を行った後、［保存］をクリックします。

• この税金がすでに取引に適用されている場合、それらの取引の税率も新しい税率に更新するかどうかを確認するメッセージが表示されます。

税率の削除

Zoho Booksで作成した税率は削除できます。手順は次のとおりです。

• ページ右上の［設定］に移動します。
• ［税金とコンプライアンス］の［税金］を選択します。
• ［税金］欄で、［税率］を選択します。
• 対象の税金にカーソルを合わせ、［削除］アイコンをクリックします。
• 確認するには、［OK］をクリックします。

税金の一括作成

税金を一括作成するには、次の手順を実行します。

• ページ右上の［設定］に移動します。
• ［税金とコンプライアンス］の［税金］を選択します。
• ［税金］欄で、［税率］を選択します。
• ページ右上の［+ 新しい税金］の横にあるドロップダウンをクリックし、［税金を一括作成］を選択します。

• ［税金名］と［税率（%）］を入力します。
• さらに税金を追加するには、［+ 税金を追加］ボタンをクリックします。
• 追加した税金が基本となる税金に上乗せして計算される場合は、［これらの税金は複合税です］にチェックを入れます。
• 追加したすべての税金に共通する［追跡方法］を選択し、［保存］をクリックします。

指定した税金がZoho Booksに作成されます。

税金グループ

複数の税金を1つのグループにまとめて、取引に適用できます。たとえば、新しく導入された目的税を顧客に課す必要がある場合、通常の税率と目的税をまとめた税金グループを作成し、請求書に適用できます。

税金グループの合計税率は、グループに含まれるすべての税率の合計です。税金グループを作成するには、2つ以上の税率を作成しておく必要があります。

新しい税金グループを作成するには、次の手順を実行します。

• ページ右上の［設定］に移動します。
• ［税金とコンプライアンス］の［税金］を選択します。
• ［税金］欄で、［税率］を選択します。
• ページ右上の［+ 新しい税金グループ］ボタンをクリックします。
• 税金グループ名を入力し、この税金グループに関連付ける税金を選択します。
• ［保存］をクリックします。

税金の設定

Zoho Booksでは、税金の追跡方法を設定できます。各設定について説明します。

TDS

源泉徴収税（TDS）は、仕入先に支払う金額または顧客から受け取る金額から税金を差し引き、政府に納付する場合に取引へ適用されます。Zoho Booksでは、顧客と仕入先に対してTDSを有効にできます。手順は次のとおりです。

• ページ右上の［設定］に移動します。
• ［税金とコンプライアンス］の［税金］を選択します。
• ［税金］欄で、［税金の設定］を選択します。
• ［TDSを有効にする］にチェックを入れます。
• ［TDSの適用対象］ドロップダウンから、［顧客］、［仕入先］、または［顧客と仕入先］を選択してTDSを有効にします。
• ［保存］をクリックします。

これで、連絡先に対してTDSを有効にし、取引に適用できます。

Zoho Booksで顧客と仕入先のTDS税率を作成する方法をご確認ください。

リバースチャージ

通常、商品やサービスの販売にかかる税金は、仕入先が政府に納付します。リバースチャージとは、政府がリバースチャージの対象として指定した商品やサービスについて、顧客が政府に直接税金を納付する仕組みです。

リバースチャージの有効化

取引にリバースチャージを適用するには、組織でリバースチャージを有効にする必要があります。

• ページ右上の［設定］に移動します。
• ［税金とコンプライアンス］の［税金］を選択します。
• ［税金］欄で、［税金の設定］を選択します。
• 請求書、繰り返し請求、見積書、クレジットノートでリバースチャージを記録するには、［売上取引でリバースチャージを有効にする］にチェックを入れます。
• 経費、繰り返し経費、受取請求書、繰り返し受取請求書、仕入先のクレジットでリバースチャージを記録するには、［仕入取引でリバースチャージを有効にする］にチェックを入れます。
• ［保存］をクリックします。

取引へのリバースチャージの適用

リバースチャージを有効にすると、取引に適用できます。手順は次のとおりです。

• 取引の作成ページに移動します。
• 新しい取引を作成するには、［+ 新規］をクリックします。
• 取引の詳細を入力します。
• ［この取引にはリバースチャージが適用されます］にチェックを入れます。
• ［保存］をクリックします。

取引にリバースチャージを適用すると、リバースチャージの概要レポートと売上リバースチャージの概要レポートで詳細を確認できます。

税金勘定の追跡

売上取引と仕入取引に適用される税金は、次の方法で追跡できます。

• 1つの勘定
• 個別の勘定

1つの勘定での税金の追跡

売上取引と仕入取引に適用される税金は、1つの勘定で追跡されます。初期設定では、これらの税金は未払税金勘定で追跡されます。

個別の勘定での税金の追跡

売上取引と仕入取引に適用される税金を別々の勘定で追跡することもできます。売上取引と仕入取引に適用される税金は、それぞれ仮受税金勘定と仮払税金勘定で追跡されます。

個別の勘定で税金の追跡を開始するには、次の手順を実行します。

• ページ右上の［設定］に移動します。
• ［税金とコンプライアンス］の［税金］を選択します。
• ［税金］欄で、［税金の設定］を選択します。
• ［個別の勘定で税金を追跡する］を選択します。

取引における税額の上書き

売上取引または仕入取引では、各商品に適用された税金に基づいてZoho Booksが自動計算した合計税額を手動で編集できます。手順は次のとおりです。

• ページ右上の［設定］に移動します。
• ［税金とコンプライアンス］の［税金］を選択します。
• ［税金］欄で、［税金の設定］を選択します。
• このページを下にスクロールし、［取引における税額の上書き］セクションに移動します。
• 売上取引の合計税額を上書きするには、［売上取引で税額の上書きを有効にする］にチェックを入れます。
• 仕入取引の合計税額を上書きするには、［仕入取引で税額の上書きを有効にする］にチェックを入れます。
• ［保存］をクリックします。

これで、売上取引と仕入取引の合計税額を上書きできます。

デジタルサービスにかかる税金の追跡

海外の顧客にデジタルサービスを提供している場合、税率は提供場所によって異なります。Zoho Booksでは、事業で提供するソフトウェアやクラウドサービスなどのデジタルサービスの売上に適用される税金を追跡できます。

この設定を有効にするには、次の手順を実行します。

• ページ右上の［設定］に移動します。
• ［税金とコンプライアンス］の［税金］を選択します。
• ［税金］欄で、［税金の設定］を選択します。
• ［VAT MOSS、および海外の顧客へのデジタルサービスの売上を追跡する］を有効にします。
• ［保存］をクリックします。

初期設定では、海外向けデジタルサービスの売上に適用される税金は、VAT MOSS未払勘定で追跡されます。この勘定は、新しい税金の作成時に変更できます。手順は次のとおりです。

• ページ右上の［設定］に移動します。
• ［税金とコンプライアンス］の［税金］を選択します。
• ［税金］欄で、［税率］を選択します。
• ページ右上の［+ 新しい税金］ボタンをクリックします。
• ［税金名］と、適用する［税率（%）］を入力します。
• ［この税金は、海外の顧客へのデジタルサービスの販売時にのみ適用されます］にチェックを入れます。
• デジタルサービスの販売先となる［国］を選択します。
• ［税金の追跡勘定］には、初期設定で［VAT MOSS未払］が設定されています。勘定を変更するには、その横にある［編集］アイコンをクリックします。

• ここには、勘定の種類が［海外税金未払］の勘定のみ表示されます。この税金を追跡するには、この種類の新しい勘定を作成できます。
• 対象の勘定を選択し、［保存］をクリックします。

IOSS/OSS制度の追跡

IOSS（輸入ワンストップショップ）/OSS（ワンストップショップ）制度は、海外から欧州連合加盟国に商品を輸入する事業者の課税手続きを簡素化するため、2021年7月1日に導入されました。

Zoho Booksでは、顧客をOSSまたはIOSS制度の対象に設定できます。これにより、対象の顧客に対する請求書やクレジットノートを記録する際に、OSSおよびIOSS制度に基づいて取引に適用された税金を追跡できます。

OSSまたはIOSS制度の追跡を開始すると、取引の種類や課税対象額の詳細を確認できる専用レポートも作成できます。

OSS/IOSS制度の追跡の有効化

Zoho BooksでOSS/IOSS制度に基づいて税金を追跡するには、OSS/IOSS制度の追跡を有効にする必要があります。OSS/IOSS制度の追跡を有効にするには、次の手順を実行します。

• ページ右上の［設定］に移動します。
• ［税金&コンプライアンス］の下にある［税金］を選択します。
• ［税金］画面で、［税金の設定］を選択します。
• ［VAT MOSS、OSS、IOSS、または海外の顧客へのデジタルサービスの販売を追跡する］にチェックを入れます。
• ［EORI（事業者登録・識別）番号］を入力します。
• ［保存］をクリックします。

これで、顧客をOSS/IOSS制度の対象に設定し、請求書やクレジットノートを記録する際にOSS/IOSS制度に基づいて税金を追跡できるようになります。

OSS/IOSSの税率の追加

請求書やクレジットノートにOSS/IOSSの税率を適用するには、Zoho BooksにOSS/IOSS制度に基づく税率を追加する必要があります。

OSS/IOSSの税率を追加するには、次の手順を実行します。

• ページ右上の［設定］に移動します。
• ［税金&コンプライアンス］の下にある［税金］を選択します。
• ［税金］画面で、［税率］を選択します。
• ［+新しい税金］をクリックします。
• ［税金名］と［税率］を入力します。
• ［デジタルサービスの輸出、またはVAT MOSSやOSS制度が適用される取引にこの税率を適用する場合、徴収した税金を国別に追跡する］にチェックを入れます。
• ［保存］をクリックします。

これで、請求書やクレジットノートにOSS/IOSS制度に基づく税率を適用できるようになります。

顧客とOSS/IOSS制度の関連付け

OSS/IOSS制度に基づく税金の追跡を有効にすると、顧客をOSS/IOSS制度の対象に設定できるようになります。

顧客をOSS/IOSS制度の対象に設定するには、次の手順を実行します。

• 左側のサイドバーで［売上］をクリックし、ドロップダウンから［顧客］を選択します。
• 顧客の詳細を入力します。
• ［この顧客のVAT MOSS、OSS、IOSS、またはデジタルサービスの販売を追跡する］にチェックを入れます。
• ［保存］をクリックします。

この顧客に対して請求書またはクレジットノートを作成すると、OSS/IOSS制度に基づく税金が自動的に適用されます。

売上取引におけるOSS/IOSS制度

OSS/IOSS制度は、OSS/IOSS制度の対象として登録されている顧客への商品やサービスの販売にのみ適用されます。請求書やクレジットノートには、OSS/IOSS制度に基づく税金を適用できます。

OSS/IOSS制度のレポート

OSS/IOSS制度に基づいて作成されたすべての取引の詳細レポートを確認できます。［詳細はこちら］。