## Documentation Index Access the complete documentation index at: https://www.zoho.com/de-de/books/help/llms.txt Use this file to discover all available documentation pages before proceeding. # Steuerzusammenfassungsberichte Der Abschnitt Steuern besteht aus den folgenden Berichten: 1. [USt-Zusammenfassungsbericht](/de-de/books/help/reports/tax-summary-report.html#VAT-Summary-Report) 2. [OSS-Bericht](/de-de/books/help/reports/tax-summary-report.html#OSS-Report) 3. [CWT-Abzugsbericht](/de-de/books/help/reports/tax-summary-report.html#CWT-Deduction-Report) 4. [CWT-Erlitten Bericht](CWT-Suffered-Report) * * * ## USt-Zusammenfassungsbericht Dieser Bericht bietet eine detaillierte Zusammenfassung verschiedener USt-Kategorien, Nettobeträge und USt-Beträge, um Ihnen zu helfen, die USt-Verbindlichkeiten und den erstattungsfähigen USt-Betrag für Ihre Organisation zu berechnen. Im Bericht: * **Nettobetrag** ist der Gesamtbetrag der Einnahmen oder Ausgaben ohne Anwendung der USt. * **Bruttobetrag** ist der Gesamtbetrag nach Anwendung der USt. * **USt-Betrag** ist die Differenz zwischen dem **Nettobetrag** und dem **Bruttobetrag**. * Der fiktive Betrag ist ein theoretischer Wert, der bestimmten finanziellen Vermögenswerten oder Transaktionen zugewiesen wird, der zur Berechnung von Steuern oder zur Bewertung finanzieller Transaktionen verwendet wird. ### USt auf Verkäufe Dieser Abschnitt umfasst die Verkaufstransaktionen in Ihrer Organisation und klassifiziert sie nach verschiedenen Steuersätzen. USt-Kategorie Nettobetrag - Feld Nettobetrag USt-Betrag - Feld USt-Betrag Verkäufe zum USt-Satz von 19% 81 Der Gesamtbetrag, der aus allen Verkaufstransaktionen mit dem Standard-USt-Satz von 19% erhalten wurde. Der gesamte USt-Betrag, der aus allen Verkaufstransaktionen mit dem Standard-USt-Satz von 19% erhalten wurde. Verkäufe zum USt-Satz von 7% 86 Der Gesamtbetrag, der aus allen Verkaufstransaktionen mit dem reduzierten USt-Satz von 7% erhalten wurde. Der gesamte USt-Betrag, der aus allen Verkaufstransaktionen mit dem reduzierten USt-Satz von 7% erhalten wurde. Verkäufe mit anderen USt-Sätzen 35 Der Gesamtbetrag, der aus allen Verkaufstransaktionen mit unterschiedlichen USt-Sätzen erhalten wurde. 36 Der gesamte USt-Betrag, der aus allen Verkaufstransaktionen mit unterschiedlichen USt-Sätzen erhalten wurde. ### Steuerfreie/Nullbesteuerte innergemeinschaftliche Verkäufe mit Vorsteuerabzug Dieser Abschnitt umfasst steuerfreie oder nullbesteuerte Verkaufstransaktionen, die in Ihrer Organisation mit EU-Kunden mit USt-IdNr. oder Vorsteuerabzug getätigt wurden. **Einblick:** Der Vorsteuerabzug ermöglicht es Unternehmen in Deutschland, den USt-Betrag, den sie auf ihre Einkäufe gezahlt haben, von dem USt-Betrag abzuziehen, den sie auf ihre Verkäufe erhoben haben. USt-Kategorie Nettobetrag - Feld Nettobetrag USt-Betrag - Feld USt-Betrag an Kunden mit einer USt-IdNr 41 Der Gesamtbetrag, der aus allen Verkaufstransaktionen an EU-Kunden mit USt-IdNr. erhalten wurde. Weitere steuerfreie Verkäufe mit Vorsteuerabzug (Verkäufe gemäß § 4 Nr. 2 bis 7 UStG des USt-Gesetzes) 43 Der Gesamtbetrag, der aus allen steuerfreien Verkaufstransaktionen mit Vorsteuerabzug erhalten wurde, wie internationale Exporte (Drittländerlieferungen) ### Steuerfreie Verkäufe ohne Vorsteuerabzug Dieser Abschnitt umfasst steuerbefreite Verkaufstransaktionen ohne Vorsteuerabzug. USt-Kategorie Nettobetrag - Feld Nettobetrag USt-Betrag - Feld USt-Betrag Steuerfreie Transaktionen ohne Abzug (z.B. Verkäufe gemäß § 4 Nr. 8 bis 29 UStG) 48 Der Gesamtbetrag, der aus allen steuerfreien Verkaufstransaktionen ohne Vorsteuerabzug erhalten wurde. ### Innergemeinschaftliche Erwerbe Dieser Abschnitt umfasst die steuerpflichtigen Kauftransaktionen, die in Ihrer Organisation mit EU-Anbietern getätigt wurden, und klassifiziert sie nach verschiedenen Steuersätzen. USt-Kategorie Nettobetrag - Feld Nettobetrag USt-Betrag - Feld USt-Betrag Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe mit einem Steuersatz von 19% 89 Der Gesamtbetrag aus allen Kauftransaktionen mit Anbietern in EU-Ländern mit dem regulären USt-Satz von 19%. Der gesamte fiktive Steuerbetrag aus allen Kauftransaktionen mit dem regulären USt-Satz von 19%. Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe mit einem Steuersatz von 7% 93 Der Gesamtbetrag aus allen Kauftransaktionen mit dem ermäßigten USt-Satz von 7%. Der gesamte fiktive Steuerbetrag aus allen Kauftransaktionen mit dem ermäßigten USt-Satz von 7%. Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zu anderen Steuersätzen 95 Der Gesamtbetrag aus allen Kauftransaktionen mit unterschiedlichen USt-Sätzen, wenn der angewandte fiktive Satz größer als 0% ist. 98 Der gesamte fiktive Steuerbetrag aus allen Kauftransaktionen mit unterschiedlichen USt-Sätzen. ### Steuerschuld des Empfängers (Reverse Charge) (§ 13b UStG) Dieser Abschnitt umfasst die Kauftransaktionen unter dem Reverse-Charge-Verfahren. USt-Kategorie Nettobetrag - Feld Nettobetrag USt-Betrag - Feld USt-Betrag Sonstige Leistungen gemäß § 3a Abs. 2 UStG eines Unternehmers mit Sitz im übrigen Gemeinschaftsgebiet (§ 13b Abs. 1 UStG) 46 Der Gesamtbetrag aus allen innergemeinschaftlichen Käufen von Dienstleistungen. 47 Fiktiver Steuerbetrag des innergemeinschaftlichen Kaufs von Dienstleistungen Sonstige Leistungen (§ 13b Abs. 2 Nr. 1, 2, 4 bis 12 UStG) 84 Der gesamte Kaufbetrag für Transaktionen mit Dienstleistungen unter Reverse Charge und Dienstleistungen, die außerhalb der EU gekauft wurden. 85 Der gesamte fiktive USt-Betrag aus allen Kauftransaktionen mit Dienstleistungen unter Reverse Charge und Dienstleistungen, die außerhalb der EU gekauft wurden. ### Ergänzende/zusätzliche Informationen zu Verkäufen Dieser Abschnitt umfasst verschiedene Arten von steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Verkäufen gemäß dem deutschen UStG. USt-Kategorie Nettobetrag - Feld Nettobetrag USt-Betrag - Feld USt-Betrag Steuerpflichtige Verkäufe, bei denen der Empfänger gemäß § 13b Abs. 5 UStG zur Steuerzahlung verpflichtet ist 60 Der Gesamtbetrag, der aus steuerpflichtigen Verkaufstransaktionen erhalten wurde, bei denen der Kunde für die Zahlung der USt verantwortlich ist. Der Gesamtbetrag, der für die Verkäufe von Transaktionen unter Reverse Charge erhalten wurde. Nicht steuerbare Lieferung von Dienstleistungen gemäß § 18b Satz 1 Nr. 2 UStG 21 Der Gesamtbetrag, der aus dem Verkauf von nicht steuerbaren Dienstleistungen erhalten wurde. Der Gesamtbetrag, der aus dem innergemeinschaftlichen Verkauf von Dienstleistungen erhalten wurde. Sonstige nicht steuerbare Verkäufe (Lieferort außerhalb Deutschlands) 45 Der Gesamtbetrag, der aus dem Verkauf von nicht steuerbaren Dienstleistungen außerhalb Deutschlands erhalten wurde. Der Gesamtbetrag aus Verkaufstransaktionen im Rahmen des OSS-Systems. (Verkäufe an Drittländer außerhalb der EU) ### Gesamt-USt Dies ist der berechnete Gesamt-USt-Betrag basierend auf den Informationen in den vorherigen Abschnitten. **Gesamt-USt** = Feld 81 (Steuerbetrag) + Feld 86 (Steuerbetrag) + Feld 36 + Feld 89 (Steuerbetrag) + Feld 93 (Steuerbetrag) + Feld 98 + Feld 85 ### Abziehbare USt auf Einkäufe Dieser Abschnitt umfasst abzugsfähige Mehrwertsteuer auf Einkäufe. Er umfasst die Mehrwertsteuer, die Sie auf Rechnungen von anderen Unternehmen bezahlt haben, den Mehrwertsteuerbetrag der Artikel, die Sie von EU-Anbietern gekauft haben, die Mehrwertsteuer, die Sie auf importierte Artikel bezahlt haben, und den Mehrwertsteuerbetrag, den Sie für Anbieter im Rahmen des Reverse-Charge-Verfahrens abziehen können. Mehrwertsteuerkategorie Nettobetrag - Feld Nettobetrag Mehrwertsteuerbetrag - Feld Mehrwertsteuerbetrag Vorsteuer auf Rechnungen von anderen Unternehmen (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 UStG), von Dienstleistungen im Sinne von § 13a Abs. 1 Nr. 6 UStG (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 5 UStG) und von innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäften (§ 25b Abs. 5 UStG) 66 Der gesamte Vorsteuerbetrag aus allen Einkaufstransaktionen mit Regelsteuersätzen und ermäßigten Sätzen. Kauf-Mehrwertsteuerbeträge aus der innergemeinschaftlichen Erwerb von Waren (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 UStG) 61 (Fiktiver Steuerbetrag aus Käufen mit Regelsteuersatz von 19%) + (Fiktiver Steuerbetrag aus Käufen mit ermäßigtem Satz von 7%) + (Fiktiver Steuerbetrag aus Käufen mit anderen Steuersätzen) Steuern auf Importe (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 UStG) 62 Nettosteuerbetrag aus importierten Artikeln in Einkaufstransaktionen. Vorsteuerbetrag für Lieferungen, die dem Reverse-Charge-Verfahren gemäß § 13b UStG (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 UStG) unterliegen 67 Fiktiver Steuerbetrag aus Käufen mit EC-Dienstleistungen, Dienstleistungen außerhalb der EU und Dienstleistungen im Rahmen des Reverse-Charge. ### Abzugsfähiger Mehrwertsteuerbetrag Dies ist der berechnete abzugsfähige Mehrwertsteuerbetrag basierend auf den Informationen in den vorherigen Abschnitten. **Abzugsfähiger Mehrwertsteuerbetrag** = Feld 66 + Feld 61 + Feld 62 + Feld 67 ### Zu zahlende/erhältliche Mehrwertsteuer Dies ist der insgesamt berechnete Betrag, der die Differenz zwischen der gesamten Mehrwertsteuer und dem abzugsfähigen Mehrwertsteuerbetrag darstellt. Wenn dieser Betrag eine positive Zahl ist, zeigt er die zu zahlende Mehrwertsteuer an, und wenn es eine negative Zahl ist, zeigt er die erstattungsfähige Mehrwertsteuer an. **Zu zahlende/erhältliche Mehrwertsteuer** = Gesamte Mehrwertsteuer - Abzugsfähiger Mehrwertsteuerbetrag * * * ## OSS-Bericht Der OSS-Bericht gibt eine Zusammenfassung der auf Transaktionen in deutschen Unternehmen angewendeten Mehrwertsteuersätze, die Dienstleistungen für Kunden in anderen europäischen Ländern im Rahmen des OSS-Systems bereitstellen. Er hilft dabei, die Mehrwertsteuersätze basierend auf dem Standort des Kunden zu verfolgen, damit Sie die richtigen Mehrwertsteuersätze anwenden können. Um diesen Bericht anzuzeigen: * Klicken Sie auf **Berichte** in der linken Seitenleiste. * Wählen Sie **OSS-Bericht** im Abschnitt _Steuern_ aus. ![OSS-Bericht](/de-de/books/help/images/reports/oss-report.png) Spalte Beschreibung Mitgliedstaat des Verbrauchs Das Land, in das die Waren und Dienstleistungen importiert werden. Mehrwertsteuer Der für ein bestimmtes Land angewendete Mehrwertsteuersatz. Steuerpflichtiger Betrag Der Gesamtbetrag, für den Sie Ihre Waren und Dienstleistungen verkauft haben. Steuerbetrag Die auf den gesamten steuerpflichtigen Betrag für dieses Land angewendete Steuer. Sie können diesen Bericht auch anpassen, um ihn für bestimmte Zeiträume und Berichtsgrundlagen zu filtern und anzuzeigen. * * * ## CWT-Berichte CWT-Berichte geben Ihnen einen detaillierten Bericht über alle Transaktionen, die unter CWT für sowohl Auftragnehmer als auch Subunternehmer erstellt wurden. ### CWT-Abzugsbericht Der CWT-Abzugsbericht gibt Ihnen eine Zusammenfassung des Geldes, das ein Auftragnehmer (Kunde) von einem Subunternehmer (Anbieter) abgezogen hat, um das deutsche Finanzamt im Namen des Subunternehmers zu bezahlen. Um diesen Bericht anzuzeigen: * Klicken Sie auf **Berichte** in der linken Seitenleiste. * Wählen Sie **CWT Abzugsbericht** unter _Steuern_. ![CWT Abzugsbericht](/de-de/books/help/images/reports/cwt-reports/cwt-deducted.png) Spaltenname Beschreibung Name des Subunternehmers Subunternehmer, von dem Geld abgezogen wird Bruttobetrag Gesamtbetrag, den der Subunternehmer Ihnen in Rechnung gestellt hat Materialkosten Die Kosten der Materialien in allen Transaktionen Betrag, der abzugsfähig ist Gesamtbetrag, auf den CWT angewendet werden sollte Abgezogener Betrag Gesamtbetrag, der unter CWT abgezogen wurde Zu zahlender Betrag / Bezahlt Der Gesamtbetrag, den Sie dem Subunternehmer schulden * Klicken Sie auf den Betrag im Feld **Abgezogener Betrag** oder **Zu zahlender Betrag**, um alle Transaktionen anzuzeigen, die unter CWT für den Subunternehmer erstellt wurden. Außerdem können Sie [diesen Bericht anpassen](/de-de/books/help/reports/tax-summary-report.html#Customize-CWT-ReportS), um spezifische Teile des Berichts zu filtern und anzuzeigen. * * * ## CWT Erleideter Bericht Der CWT Erleideter Bericht gibt Ihnen eine Zusammenfassung des Geldes, das ein Subunternehmer an den Auftragnehmer gezahlt hat, um das deutsche Finanzamt in seinem Namen zu bezahlen. Um diesen Bericht anzuzeigen: * Klicken Sie auf **Berichte** in der linken Seitenleiste. * Wählen Sie **CWT Erleideter Bericht** unter _Steuern_. ![CWT Erleideter Bericht](/de-de/books/help/images/reports/cwt-reports/cwt-suffered.png) Spaltenname Beschreibung Name des Auftragnehmers Auftragnehmer, der Geld von Ihnen abzieht Bruttobetrag Gesamtbetrag, den Sie dem Auftragnehmer in Rechnung gestellt haben Materialkosten Die Kosten der Materialien in allen Transaktionen Betrag, der abzugsfähig ist Gesamtbetrag, auf den CWT angewendet werden sollte Abgezogener Betrag Gesamtbetrag, der unter CWT abgezogen wurde Zu zahlender Betrag / Bezahlt Der Gesamtbetrag, den Sie vom Auftragnehmer erhalten haben * Klicken Sie auf den Betrag im Feld **Abgezogener Betrag** oder **Zu empfangender Betrag**, um alle Transaktionen anzuzeigen, die unter CWT für den Auftragnehmer erstellt wurden. Außerdem können Sie [diesen Bericht anpassen](/de-de/books/help/reports/tax-summary-report.html#Customize-CWT-ReportS), um spezifische Teile des Berichts zu filtern und anzuzeigen. ### CWT Berichte anpassen Die Anpassung eines Berichts ermöglicht es Ihnen, Transaktionen nach einem Auftragnehmer oder Subunternehmer anzuzeigen und alle Transaktionen, die während eines bestimmten Zeitraums erstellt wurden, zu sehen. Um den Bericht anzupassen: * Gehen Sie zu _Berichte_ und klicken Sie auf **CWT Abzugsbericht** oder **CWT Erleideter Bericht** im Abschnitt _Steuern_. * Klicken Sie oben auf der Seite auf **Bericht anpassen**. ![Bericht anpassen](/de-de/books/help/images/reports/cwt-reports/customize-cwt-report.png) * Wählen Sie den **Datumsbereich** aus, für den Sie den Bericht erstellen möchten. * Wählen Sie aus, ob der Bericht auf Basis der Accrual oder Cash im Dropdown **Berichtsgrundlage** erstellt werden soll. **Hinweis:** Die Berichte, die auf Cash-Basis erstellt werden, enthalten nur Transaktionen, für die eine Zahlung unter CWT erhalten/gesendet wurde. Die Berichte, die auf Accrual-Basis erstellt werden, enthalten alle Transaktionen, die unter CWT gesendet wurden. Sie können **Erweiterte Filter** verwenden, um den Bericht weiter anzupassen. So geht’s: * Klicken Sie auf der Seite _Bericht anpassen_ auf **Erweiterte Filter**. * Wählen Sie das Feld **Name des Auftragnehmers/Subunternehmers**. * Es gibt 2 Vergleichsoperatoren, die Sie in **Wählen Sie einen Vergleichsoperator** auswählen können. Vergleichsoperator Funktion Ist in Erstellt einen Bericht für alle Transaktionen, die für den ausgewählten Auftragnehmer/Subunternehmer erstellt wurden. Ist nicht in Erstellt einen Bericht für alle Transaktionen, mit Ausnahme der Transaktionen, die für den ausgewählten Auftragnehmer/Subunternehmer erstellt wurden. * Wählen Sie den **Auftragnehmer/Subunternehmer** aus. Sie können mehrere erweiterte Filter hinzufügen und den Bericht so anpassen, wie Sie ihn anzeigen möchten.